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Qu'est-ce que l'ISF et comment le réduire ?

L'Impôt de Solidarité sur la Fortune est un impôt dont on parle beaucoup mais qui n'est payé, au final, que par assez peu de gens. En effet, l'année passée, il n'a été payé que par moins d'un demi-million de foyers contribuables.

Pour comprendre ce qu'est l'ISF et comment le réduire, TacoTax vous présente une courte explication de cet impôt ainsi que son barème. Nous vous décrivons également les dispositifs qui pourraient vous permettre de réduire votre ISF tout en investissant dans une activité ou un bien intéressants.

Qu'est-ce que l'ISF ?

L'ISF est un impôt déclaratif et progressif qui frappe les contribuables dont le patrimoine taxable dépasse 1,3 million d'euros. Créé en 1988 pour aider à financer le Revenu Minimum d'Insertion (le RMI, devenu depuis le RSA), l'ISF a lentement évolué dans les mentalités pour être assimilé parfois à un impôt punitif sur les grandes fortunes, au point que de nombreux politiciens souhaitent l'abolir.

Le barème de l'ISF en 2017

L'ISF est, comme l'impôt sur le revenu, un impôt progressif. Voici le barème de cet impôt pour 2017 :

Tranches de patrimoine Taux
Jusqu'à 800 000€ 0%
De 800 000€ à 1,3 million d'euros 0,5%
De 1,3 millions d'euros à 2,57 millions d'euros 0,7%
De 2,57 millions d'euros à 5 millions d'euros 1%
De 5 millions d'euros à 10 millions d'euros 1,25%
Plus de 10 millions d'euros 1,5%

Il existe cependant de nombreux dispositifs permettant de réduire cet impôt. En voici une liste non exhaustive.

Les dons aux associations

Votre générosité peut également vous être profitable ! Si vous décidez de faire un don à une association ou à un parti politique, vous pourrez réduire votre ISF à hauteur de 66% ou 75% du montant de votre don. La limite du montant de défiscalisation est de 50 000€ par an.

 

L'investissement dans une PME ou une start-up

Investissement en PME et start-up pour réduire ISF
Investir dans une PME est un bon moyen de réduire son ISF

Lorsque vous souscrivez au capital d’une PME, vous choisissez une société dans laquelle vous avez confiance. Vous pouvez également souscrire au capital de votre propre PME et récupérer les avantages fiscaux qui en découlent. Attention, si la société dans laquelle vous investissez fait faillite, vous perdez votre mise !

Votre souscription directe au capital d’une PME vous permet de réduire votre ISF à hauteur de 50% de votre investissement.

Vous devez néanmoins respecter certains plafonds d’investissement :

  Investissement maximum Réduction maximum
Seul 50 000€ 25 000€
En couple 90 000€ 45 000€

L'investissement dans un Fonds Commun de Placement dans l'Innovation (FCPI)

L’investissement dans un FCPI est plus impersonnel que la souscription directe, mais c’est également bien moins risqué ! Puisque vous investissez dans plusieurs PME avec un fonds, votre mise est couverte par les autres PME si l’une d’entre elles a un problème.

Tout comme pour l’investissement direct dans une PME, votre ISF peut être réduit à hauteur de 50% de votre investissement. Le plafond de l’investissement dans un fonds est différent de l’investissement direct : 18 000€ maximum par an. Votre plafond d’investissement maximal sera donc de 36 000€.

L'investissement dans un groupement forestier ou viticole

Être exonérer de mon ISF en achetant des oeuvres d'art
L'investissement en fôret, peut paraitre étrange mais l'exonération d'ISF est assez importante !

Rien de mieux que d'investir dans le terroir tout en réduisant votre ISF ! Vous pouvez en effet placer votre argent dans une exploitation viticole ou une forêt. En contrepartie, vous bénéficiez d'une exonération d'ISF à hauteur de 75% de la valeur des parts de l'exploitation. Cette exonération de 75% est limitée à 101 897€ et ce qui dépasse ce montant est exonéré à 50%.

L'achat d'oeuvres d'art pour exonérer son ISF

L'investissement dans les oeuvres d'art est une valeur refuge pour votre ISF. En effet, les oeuvres d'art sont exonérées d'ISF. Vous pouvez donc réduire votre assiette ISF en acquérant tableaux, sculptures voire même des voitures de collection ! Attention cependant, les bijoux de moins de 100 ans ne sont pas compris dans l'exonération.

 

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